О госуслугах
Назад

Налоговый вычет при продаже квартиры

Опубликовано: 26.03.2019
Время на чтение: 2 мин
0
889

Налоговый кодекс Российской Федерации оговаривает не только вопросы налогообложения, но и льготы. Они предусмотрены при лечении и обучении себя и близких, родителям несовершеннолетних детей, сделках с недвижимостью и других ситуациях. Ситуацию с покупкой квартиры и ремонтом мы уже разбирали, сегодня поговорим о налоговом вычете при продаже квартиры.

нужно ли платить налог после продажи квартиры?

Когда надо платить налог с продажи недвижимости

Налог на доходы физического лица (далее НДФЛ) от продажи жилого помещения уплачивается при владении менее 5 лет. Но существуют и исключения, когда достаточно 3 лет:

  1. жилье было куплено до 1 января 2016 года (произошло изменение нормативных актов);
  2. имущество было получено по наследству или договору дарения от близкого родственника;
  3. объект недвижимости перешел в собственность в результате приватизации;
  4. квартира перешла в собственность в рамках передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Во всех остальных случаях доход продавца облагается НДФЛ в размере 13 процентов. Но налоговую базу для его расчета можно снизить законными способами.

Условия и размер имущественного налогового вычета

Нужно сразу уточнить, что существует два законных способа снизить сумму, с которой придется платить налог:

  1. Уменьшить размер дохода от продажи на фактические и подтвержденные расходы на приобретение этого жилья. В таком случае налог будет взиматься с положительной разности между стоимостью продажи и покупки. Если квартира продана за те же деньги или дешевле, то налог будет равен 0.
    НДФЛ = (ЦЕНА ПРОДАЖИ - ЦЕНА ПОКУПКИ) х 13%.
  2. Использовать имущественный вычет. В этом случае можно уменьшить размер дохода на 1 млн рублей.
    НДФЛ = (ЦЕНА ПРОДАЖИ - 1 000 000) х 13%.
Читать также:  Стандартный налоговый вычет на детей

Именно вам решать, какой из вариантов применить. Чаще всего выгодным будет снижением дохода на размер затрат, но не всегда. Самыми очевидными случаями будут потеря документов, подтверждающих стоимость покупки и ситуация, когда жилье приобреталось дешевле миллиона рублей, но возросло в цене или проведен комплекс работ, изменивший стоимость. Если стоимость недвижимости ниже миллиона рублей, то после применения вычета НДФЛ с продажи квартиры не взимается. Законодательно не установлено количество объектов, по которым применяется вычет в течение года.

Для предотвращения махинаций с целью сокрытия реального дохода от продажи жилья используется сравнение с кадастровой стоимостью на 1 января текущего года. Если цена квартиры более чем на 30% ниже кадастровой стоимости, в целях определения налоговой базы используется коэффициент 0,7. В этом случае НДФЛ с продажи квартиры для физических лиц можно рассчитать по формуле:
НДФЛ = (КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ х 0,7) х 13%

Особенности вычета

Главным условием получение налоговой льготы является статус налогового резидента Российской Федерации. Воспользоваться вычетом смогут все категории граждан, в т.ч. пенсионеры, студенты и безработные. Неналоговый резидент не сможет воспользоваться этим правом. Кроме того, размер подоходного налога в этом случае будет 30%. Но стоит отметить, что РФ заключила договор об избежание двойного налогообложения с 87 странами. Если вы являетесь резидентом одной из этих стран, уточните детали соглашения — налог потребуется платить только в одном государстве.

При наличии долей в квартире воспользоваться вычетом в 1 млн рублей может каждый владелец, но только при условии, что сделки проходят по разным договорам купли-продажи. Если продажа осуществляется по одному, сумма делится на всех. Если один из дольщиков выкупил остальные доли, то срок исчисления 5 лет начинается с последней покупки.

Читать также:  Стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида

В случаях унаследования жилья право на вступление в наследство считается день смерти. Получить право на собственность покойного можно только через полгода. По истечении этого времени лица считаются собственниками – ГК РФ статья 1152. Переоформленная квартира может быть освобождена от налогового обложения через 2,5 года после регистрации прав собственности всех наследников.

Примеры расчета:

  • Елисеев Игорь Федорович купил квартиру за 7 миллионов рублей в 2016 году. В следующем году он продал её за 8200000 рублей. Заполняю декларацию Елисеев решил снизить доход на размер расходов. Размер налога можно рассчитать (8,2 – 7,0) х 13% = 0,156 миллиона рублей. Если бы он выбрал налоговый вычет, то пришлось бы заплатить: (8200000 - 1000000) х 13% = 926 000 тысяч рублей.
  • В 2017 году Измайлов купил квартиру в новостройке за 30000000. В 2018 году продал ее за эту же цену. Измайлов может применить вычет затрат и получит ноль. Налогооблагаемый доход нулевой, т.е. произойдет взаимозачет. При этом декларация при продаже квартиры обязательна. Подача в налоговую производится в период до 30 апреля (жильё было меньше 3 лет в собственности). Вместе с ней подавать следует документы, подтверждающие траты.

Как получить вычет

Собираем документы, затем заполняем заявление на предоставление льготы и декларацию 3-НДФЛ. Перечень бумаг:

  • оригиналы и копии паспорта;
  • договора о купле-продаже или мены;
  • 2-НДФЛ;
  • свидетельство о браке;
  • документы, подтверждающие траты: чеки, товарные чеки, платежки, выписки из банка, где указывается перевод денежных средств.

С собранными документами отправляемся в налоговую службу с 1 января до 1 мая следующего года. В месячный срок инспектор проведет проверку. Уплата налога производится до 15 июля.

Автор:
Мария
Поделиться
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Отправляя данную форму, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и правилами нашего сайта.

Adblock
detector