О госуслугах
Назад

Социальный налоговый вычет на лечение зубов

Время на чтение: 4 мин
26
14529

Статья 219 НК РФ предусматривает налоговые льготы для налогоплательщиков, потративших большие суммы на такие услуги, как лечение и обучение себя и близких родственников, добровольное страхование жизни или взносы на накопительную часть пенсии. Сегодня тема нашего разговора социальный вычет на лечение зубов, максимальная сумма которого составляет 120 тысяч рублей и учитывает все «социальные» статьи расходов, а не только услуги стоматолога.

компенсация за услуги стоматолога

Кто имеет право на налоговый вычет на лечение зубов

Для возмещения затраченных денег на оказание стоматологических услуг нужно соблюсти несколько правил:

  1. Являться налоговым резидентом (находится в России не меньше 26 недель).
  2. Иметь официальный доход, с которого оплачивать 13 процентов НДФЛ в государственную казну.
  3. Лично оплачивать все медицинские услуги в сфере стоматологии.

Оформить вычет не получится у следующих граждан:

  • пенсионеров – пенсия не облагается подоходным налогом. Если человек пенсионного возраста продолжает работать, то проблем не возникнет;
  • неработающих или не имеющих официального трудоустройства;
  • ИП, которые отчисляют средства по ЕНВД, упрощенной или патентной системе налогообложения;
  • женщин в декретном отпуске;
  • лиц, чье лечение оплачено работодателем;
  • граждан, производивший стоматологическое обследование в клинике, не имеющей лицензии (аккредитации);
  • студентов, не имеющих официального заработка.

У граждан есть возможность получить вычет, если за последние три года были траты на услуги стоматолога. На затраты, понесенные в более поздний период, оформить возврат излишне уплаченного налога не получится. Основным ограничением является размер затрат в 120 тысяч рублей. Но этот лимит действует на не дорогостоящее лечение. При дорогостоящем – можно вернуть 13 процентов от любой суммы потраченных денег, которые ограничены только вашим заработком за год.

Получение налоговый вычет можно не только за свое лечение, но и оплате лечения близких родственников, к коим относятся: брат или сестра, муж или жена, родители, дети до 18 лет.

Примеры расчета:

Марфа Петрова решает сделать протезирование зубов в частной клинике. Месячный доход Петровой составляет 35 тысяч рублей или 420 тысяч рублей в год. Врач-стоматолог после осмотра вынес вердикт – 100 тысяч рублей. Годовая зарплата Марфы больше 120 тыс. и других трат у нее не было, поэтому она претендует на вычет в полном размере: 100000 х 13% = 13000 рублей.

Коротышёва Ольга потратила на услуги стоматолога 110000 рублей. Все оказанные ей услуги не относились к перечню дорогостоящих. В этом же году Ольга оплатила 40000 рублей за курсы в автошколе. Всего за год Коротышёва потратила 150000 рублей, что превышает допустимый лимит в 120000 рублей, поэтому получится вернуть только 120000 х 13% = 15600 рублей.

Какие стоматологические услуги относят к дорогостоящим

Дорогостоящие стоматологические услуги – не только те, за которыми прячутся цифры с большим количеством нулей в прейскуранте клиник. Это услуги, входящие в перечень Постановления Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Из стоматологических услуг в списке содержатся: «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов» и «Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции».

«Обычные» услуги в стоматологии:

  • оказание первой медицинской помощи пациентам с острой болью;
  • плановые осмотры;
  • профилактика заболеваний полости рта;
  • терапевтические услуги;
  • пародонтологическая помощь;
  • косметическая стоматология;
  • установка брекетов;
  • реабилитации и пр.

Пример расчета:

Максим Викторов, с официальным доходом в 150 тысяч рублей в 2017 году, посетил ортопеда. После осмотра специалист рекомендовал имплантацию трех зубов, цена вопроса – 200 тысяч рублей. Викторов дал согласие и в июне 2017 года подписал договор с клиникой. Данная процедура относится к дорогостоящим операциям, возврат мог бы составить: 200000 х 13% = 26000 рублей, но составит только 150000 х 13% = 19500 рублей, так как годовой доход ниже фактических затрат.

Как осуществить возврат подоходного налога за лечение зубов в 2019 году

Работающий гражданин может пойти двумя путями:

  1. Через работодателя. Сначала требуется посетить ФНС для получения уведомления о праве на вычет. Для этого нужно собрать пакет документов, договора, чеки и посетить налогового инспектора. В месячный срок служба проверяет бумаги и выносит свой «вердикт» в виде уведомления. В бухгалтерию работодателя нужно предоставить справку из налоговой и заявление на получение вычета.
  2. Непосредственно в ФНС. Налогоплательщик собирает документы и относит их в налоговую инспекцию по месту регистрации. После проверки поданных документов инспектор принимает решение о предоставлении вычета.

В случае если гражданин хочет получить вычет на родственников (муж или жена, ребенок до 18 лет, родители), то бумаги оформляются на человека, подающего на вычеты. Если речь идет о муже и жене, то тут нет разницы — на кого оформлен договор и документы на оплату. Согласно законодательству РФ все семейное имущество (и деньги в том числе) – общее.

Для вашего удобства мы разработали калькулятор налогового вычета. Вводите исходные данные и узнайте, сколько денег вы сможете вернуть!

Какие документы нужны

Для свершения всех вышеперечисленных манипуляций, необходимо иметь при себе:

Если оформляется по месту работы:

  • уведомление о праве получения вычета;
  • заявление на вычет;
  • ИНН;
  • документы, подтверждающие родство – в случае подачи документов на вычет за лечение родственников – свидетельства о браке, рождении свое или детей;
  • чеки договор с учреждением здравоохранения.

Непосредственно в налоговой службе:

  • паспорт;
  • 2-НДФЛ;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на вычет;
  • чеки и договор с клиникой;
  • сделать копии лицензии медицинского учреждения;
  • бумаги, подтверждающие родство – если оформление идет за родственника – свидетельства о браке, рождении.

Декларацию можно заполнить дома, скачав чистый бланк и образец в конце этой статьи.

Сроки получения выплаты

При подаче бумаг на социальные вычеты по лечению зубов через работодателя, потребуется максимум месяц на получение уведомления из налоговой. После того как пройдет проверка, из ФНС будут отправлены документы работодателю, после чего будут возвращены денежные средства.

Предельный период рассмотрения дела при обращении гражданина напрямую в ФНС составит три месяца, и один месяц займет перевод денежных средств.

Скачать образцы документов (.pdf)

Автор:
Мария
Поделиться
Комментарии:
  • Vanja76
    Опубликовано: 03.12.2018 Ответить на сообщение

    здравствуйте ,могу ли я подать заявление на налоговый вычет на лечение зубов,если после лечения уже уволился с места работы?

    • Олег
      Опубликовано: 03.12.2018 Ответить на сообщение

      Можете. Правда у вас остается только один вариант - обращение напрямую в налоговую службу. Если лечение производилось в 2018 году дождитесь окончания года, соберите документы, заполнить декларацию и заявление, и обращайтесь к инспектору. Главное, чтобы стоимость лечения не была выше заработков за этот год и в сумме с другими затратами, относящимся с социальному вычету, не превышала 120 тысяч.

  • Азат
    Опубликовано: 09.12.2018 Ответить на сообщение

    Здравствуйте ,могу ли я подать заявление на налоговый вычет на лечение зубов,если лечение проводилось в 2017 г. и ни где не работал а устроился на работу в 2018 г.

    • Олег
      Опубликовано: 09.12.2018 Ответить на сообщение

      Здравствуйте, Азат! Пункт 3 статьи 210 НК РФ определяет размер налоговой базы и вычеты, которые уменьшают её. К ним относится и социальный, который регулируется статьей 219. В ней в пп.3 п.1 можно найти следующее: "в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации)...."
      Здесь оговаривается, что налоговая база снижается только при тратах на лечение в этой налоговом периоде. Если лечение производилось в 2017 году, то получить излишне уплаченный налог можно только за 2017. Этот ответ можно найти в письме Управления ФНС по Москве от 22.03.2011 N 20-14/4/026729@
      В вашей ситуации может быть 2 выхода:
      1) были другие доходы (кроме зарплаты) в том году, которые облагались по ставке 13%;
      2) возможно документы оформлялись не на вас, а на работающего близкого родственника.

  • Лариса
    Опубликовано: 16.12.2018 Ответить на сообщение

    Здравствуйте! Могу ли я подать на налоговый вычет за стоматологические услуги в 2017 году, если уволилась с 01.08.17., а получала лечение с октября 2017г., т.е. после увольнения. На данный момент - домохозяйка.

    • Олег
      Опубликовано: 17.12.2018 Ответить на сообщение

      Можете, если был доход в 2017 с уплатой НДФЛ и комплект документов. Если все есть, заполняйте декларацию 3-НДФЛ, пишете заявление на возврат излишне уплаченного налога и обращайтесь в инспекцию.

  • Ольга
    Опубликовано: 18.12.2018 Ответить на сообщение

    Подскажите, могу ли я получить вычет в 2019 году за 2017?

    • Олег
      Опубликовано: 18.12.2018 Ответить на сообщение

      В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ у вас есть три года для возврата излишне уплаченного налога. Поэтому да, сможете вернуть.

  • Татьяна
    Опубликовано: 28.01.2019 Ответить на сообщение

    Добрый вечер. Могу ли я подать подать заявление на налоговый вычет на лечение зубов через госсуслуги?

  • Алексей
    Опубликовано: 23.03.2019 Ответить на сообщение

    Здравствуйте, лечение растянулось на 3 года – 2017, 2018, 2019. При этом оплата дорогостоящих медицинский услуг была в каждом из указанных годов. Могу ли я получить вычет через работодателя в 2019 сразу за 3 года?

    • Мария
      Опубликовано: 23.03.2019 Ответить на сообщение

      Добрый день! К сожалению, нет. Работодатель может вернуть НДФЛ только с начала текущего года. https://www.nalog.ru/rn29/ifns/imns29_18/6721892/

  • Олеся
    Опубликовано: 21.04.2019 Ответить на сообщение

    Скажите,лечила сыну зубы в декабре 2018г. Когда я могу подавать на налоговый вычет?

    • Мария
      Опубликовано: 21.04.2019 Ответить на сообщение

      Если у вас были доходы, с которых надо платить налоги, то 3-НДФЛ надо подать до 30 апреля. Если цель подачи декларации только возврат излишне уплаченного налога - то в течение всего 2019, а также 2020-2021.

  • Ольга
    Опубликовано: 22.04.2019 Ответить на сообщение

    Добрый день,
    услуги по лечению зубов были оказаны в 2018 году по категории 01( сумма для вычета не более 120) т. р. на сумму 80 тыс. руб. и услуга по лечению зубов в 2019 году на сумму 112 тыс. руб. по категории 01. Вопрос: На какой вычет можно рассчитывать? отдельно по каждому году? или сумма оказанных услуг за 2018 и 2019 суммируется и вычет будет с суммы не более 120т.р.? Можно ли отдельно за каждый год получить вычет в 2019 году? И если да, то документы для вычета нужно оформлять разными комплектами по годам или можно одни. .

    • Мария
      Опубликовано: 22.06.2019 Ответить на сообщение

      Добрый день! 3 года с момента уплаты НДФЛ за период, в котором были расходы, не прошло. Поэтому вы можете получить вычет за оба периода. Декларация заполняет по каждому календарному году, как и комплект документов прикладывается к каждой декларации. За 2018 год обращайтесь в налоговую инспекцию, а за 2019 можете обратится к работодателю или подождать 2020 и обратится в ФНС.
      Главное не забывайте, что для возврата излишне уплаченного налога вы должны были его платить. Также 120 тысяч это максимальный вычет не только по лечению, но и оплату обучения, добровольные пенсионные накопления и страхование.

  • Любовь Ивановна Сойко
    Опубликовано: 13.06.2019 Ответить на сообщение

    При оформлении налогового вычета на стоматологические услуги за жену, договор долен быть оформлен на мужа?

    • Мария
      Опубликовано: 22.06.2019 Ответить на сообщение

      Добрый день! Да, договор и платежные документы должны быть оформлены на мужа, если он планирует получать вычет.

  • Наталья
    Опубликовано: 22.06.2019 Ответить на сообщение

    Если договор с поликлиникой на дорогостоящее лечение зубов заключён в августе, ( все лечение длится около полугода), а в сентябре ребёнку исполняется 18 лет...можно ли претендовать на вычет?

    • Мария
      Опубликовано: 08.08.2019 Ответить на сообщение

      Добрый день! Только за те затраты, которые были понесены до наступления совершеннолетия ребенка. После, он становится дееспособным в полном объеме и имеет право заключать договора и пользоваться налоговым вычетом.

  • Светлана
    Опубликовано: 02.08.2019 Ответить на сообщение

    Здравствуйте! Каков срок действия справки 2 ндфл от даты получения?

    • Мария
      Опубликовано: 08.08.2019 Ответить на сообщение

      Здравствуйте! На законодательном уровне срок действия справки не ограничен.

  • Наталья
    Опубликовано: 05.08.2019 Ответить на сообщение

    Добрый день, подскажите, лечила зубы в июне 2019 года, фирма отказывается выдать справку, говорит что подает данные в налоговую в конце года и мне отдаст справку после этого, соответственно я смогу ее получить в начале 2020 года. Это правомерно?

    • Мария
      Опубликовано: 08.08.2019 Ответить на сообщение

      Добрый день! Поясните, пожалуйста, о какой справке идет речь?

  • Виктория
    Опубликовано: 13.08.2019 Ответить на сообщение

    Здравствуйте! Могут ли быть включены в декларацию 3-НДФЛ за 2018 год расходы по лечению зубов, понесённые в 2016 году?

    • Мария
      Опубликовано: 13.08.2019 Ответить на сообщение

      Здравствуйте! Нет, не могут быть включены. Нужно подать декларацию за 2016 год. И помните, сделать это вы можете до конца 2019 года. В 2020 году вернуть излишне уплаченный налог за 2016 год уже не выйдет.

Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Отправляя данную форму, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и правилами нашего сайта.

Adblock
detector